破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂

最近跟朋友聊起了个人(rén)养老(lǎo)金，她提醒，如果已经开通账户并已(yǐ)经在2023年存入个(gè)人养老金，在进行个人所得税(shuì)个人汇算清缴时(shí)，记得选择(zé)相(xiāng)应的选项，能抵个税。

作为我(wǒ)国养(yǎng)老保险(xiǎn)体(tǐ)系“第三支柱”的重(zhòng)要制度设计，个(gè)人养(yǎng)老金制度于2022年11月份在36个(gè)城市（地区）先行启动实施。今年1月
份，人力资源和社会保障部表(biǎo)示(shì)，个人养老金制度运行平稳，将推进全面实施这一制(zhì)度。

我国多层次养老保险体系主要包括三个支柱：第一(yī)支柱是基本(běn)养老保(bǎo)险；第二支柱是企业年金(jīn)和职(zhí)业年金；第三支(zhī)柱是个人养老金，同时还包括其他个(gè)人商业养(yǎng)老金融业务。

目前，我国的基本养(yǎng)老保险制(zhì)度主要采用(yòng)现收现付模式，即通过在职年轻一代的缴费，来支付(fù)已退休一代的养老金。随
着退(tuì)休人(rén)口比(bǐ)例持续上升而在职人口比例不(bù)断下降，这一制度面临着巨大的挑战。

从结余情况来看，人社部数据显示(shì)，截至3月底，我国第一支柱累计结余规(guī)模8.6万亿元；截至
2023年(nián)年底，第二(èr)支柱规模5.75万亿元（3.19万亿元企业年金和2.56万亿元(yuán)职业年(nián)金）。Wind数据显示，截至目(mù)前，第三支柱养老目标基金产品规模854亿(yì)元。第一支柱承担了主要保障责任，但(dàn)支出压力日益加大。如何让老百姓的“钱袋 子”实现保值增
值，是迫切需(xū)要解决的问题。

今年《政府工(gōng)作报告》提出，在全国实施个人养老金(jīn)制度，积极发展第三支柱养老保(bǎo)险。从(cóng)目前 个(gè生活用品文章px;'>生活用品文章)人养老金制度运行两周年的情况(kuàng)来看，已有超5000万人开立个人养(yǎng)老金账户，但“开户热缴存冷”成为一个不容忽视的现象。特(tè)别是个人养(yǎng)老金针对年轻人的生活用品文章吸引力较低，税收激励(lì)也显得有限。

如(rú)何破解(jiě)个人(rén)养老金的“参与壁垒”？笔(bǐ)者认为，为满足投资者的多样化需求，应从制 度和金融机构两方面寻(xún)找解决方案。

从制度方面来看，现行的税收优惠政策多针对高(gāo)收入群体，而对于收入较(jiào)低或中等的投资者来说，激励(lì)作(zuò)用相对有限。建议完善税收激励政策(cè)，一方(fāng)面，设置阶梯式税(shuì)收优(yōu)惠，另一方(fāng)面，对于(yú)个(gè)人养老金(jīn)的投资收益部分制定更 为优惠的税收制度。

同时，当前个(gè)人养老金账户的资金提取条(tiáo)件较为严格，这在一定(dìng)程度上限制了(le)投资者的参与(yǔ)意愿。建议适(shì)度提高(gāo)养老金制度的(de)灵活性和便利性。

从金(jīn)融机构角度来看，应当在产品(pǐn)和服务上下足功夫。首先应根据投资人年龄和风险承(chéng)受能力提(tí)供不同的产品，例如，对即将退休人群提(tí)供较低风险(xiǎn)的(de)保险型产品；对年轻(qīng)投资(zī)者可以适当(dāng)承担更高风险的产品，以期获得更高的回(huí)报。其次，当(dāng)加强宣(xuān)传教育，普及(jí)个人养(yǎng)老金制度知(zhī)识(shí)，提升(shēng)群众的风险(xiǎn)意识和投资能力。

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