金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机(jī)构(gòu)，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽(zé)达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海(需要和须要意思的区别简单理解，必须与必需的区别通俗易懂hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场(chǎng)参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提(tí)供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意(yì)参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等(děng)一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对(duì)于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性(xìng)和有效(x需要和须要意思的区别简单理解，必须与必需的区别通俗易懂iào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心发(fā)布(bù)公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格(gé)投(tóu)资者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行(xíng)调(diào)整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先(xiān)行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司(sī)披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者(zhě)个人进行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承(chéng)诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介机构有关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重(zhòng)要力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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