科(kē)创板首批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收到(dào)证监会下(xià)发(fā)的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，将被实(shí)施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两(liǎng)公司下(xià)发(fā)拟终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家公司(sī)的股(gǔ)票(piào)自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉(sù)泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券(quàn)虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券(quàn)及两名保代、天健会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、康达(dá)律(lǜ)师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行(xíng)政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的(de)问题。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng嘴巴含胸的感觉知乎)存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过虚构销售合(hé)同、伪造(zào)物(wù)流单据(jù)和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年分别(bié)虚增(zēng)利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股说明(míng)书签署日，未(wèi)按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务造假方式虚增营业(yè)收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定(dìng)披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务(wù)总监终身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明(míng)，泽达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编造重大虚(xū)假内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实(shí)披露关(guān)联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合同、开展(zhǎn)虚(xū)假(jiǎ)业(yè)务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存(cún)在虚(xū)增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集资金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募(mù)集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林(lín)应处以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经(jīng)理、财务(wù)总(zǒng)监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不(bù)同幅(fú)度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终(zhōng)止上市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布(bù)公告称，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股票(piào)上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的(de)重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开(kāi)市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收(shōu)到上交(jiāo)所下发的拟终止公司(sī)股票上市的事(shì)先告知书(shū)。在收到终止上市告知书后(hòu)，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证(zhèng)，提出(chū)陈(chén)述和(hé)申(shēn)辩。交易所由上市委员(yuán)会(huì)就是否终止公司(sī)股票(piào)上市事(shì)宜进行审(shěn)议，并根据上市(shì)委员会的(de)审核意见(jiàn)作出是否终止公司股(gǔ)票(piào)上市的决定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票(piào)被终(zhōng)止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止上(shàng)市(shì)的决(jué)定之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司(sī)股票复牌并进(jìn)入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退市整(zhěng)理期的(de)交易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退(tuì)市(shì)整理期(qī)届满(mǎn)后5个交(jiāo)易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微发布消息(xī)显示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任(rèn)纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融法院称，其将依(yī)法审(shěn)查，及时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的(de)是，在(zài)投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了(le)泽(zé)达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介(jiè)机构东兴(xīng)证券及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在(zài)被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对其公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中心公告(gào)称，关(guān)注到上海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查(chá)公司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)后续受理并裁(cái)定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，发(fā)布普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。

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