科创板首批(pī)退(tuì)市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别(bié)发布(bù)公(gōng)告称，其收(shōu)到证监会下发的(de)《行政处罚(fá)决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对(duì)两公(gōng)司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的股票(piào)自(zì)4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其(qí)收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月(yuè)获科创板(bǎn)上市(shì)委(wěi)审议同意发(fā)行(xíng)上(shàng)市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前(qián)确认收入(rù)等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末(mò)对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规(guī)定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继续通过(guò)前(qián)述(shù)财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定(dìng)披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶(jīng)存(cún)储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处(chù)10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务(wù)总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚(xū)增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披(pī)露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易(yì)盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺(qī)诈发行部(bù)分，证监会对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募(mù)集资金(jīn)的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有(yǒu)不同幅(fú)度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股东总户(hù)数为6538户，户均持(chí)股市值1旁站巡视平行检验什么意思，平行检验包括哪些内容4.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同(tóng)被诉(sù)

　　行政(zhèng)处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公(gōng)司也进入到(dào)停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司均收到(dào)上交所下发的拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市的事(shì)先(xiān)告知书(shū)。在收到终(zhōng)止上市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)事(shì)宜进行审(shěn)议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出(chū)是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票(piào)被终止(zhǐ)上市，自交易所(suǒ)公告(gào)对股票作出终止上市的决定之日后5 个交易日(rì)届满(mǎn)的下一交易日起，相关(guān)公司(sī)股票复牌并进入(rù)退市(shì)整(zhěng)理期，并在(zài)股(gǔ)票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个(gè)交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退(tuì)市整理期届(jiè)满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票(piào)最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官(guān)微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉(sù)投资者(zhě)同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监(jiān)高等(děng)，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务(wù)所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公开发行股票(piào)并在科创板上市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心公告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批(pī)被中国证监(jiān)会(huì)立案调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书(shū)》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，发(fā)布普(pǔ)通代表人诉(sù)讼权利(lì)登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法规(guī)公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)并申(shēn)请(qǐng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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